Revenu de travail conservé à la retraite en 2025

Ce calculateur permet d’estimer la part du revenu d’emploi qu’un retraité conserve en recommençant à travailler.

Le calculateur aide à prendre une décision financière mieux éclairée. Il présente un portrait du revenu disponible avant et après le retour au travail. Ce portrait tient compte :

• des prélèvements et de la récupération des transferts des gouvernements;
• des mesures incitatives à l’emploi auxquelles la personne pourrait avoir droit, selon sa situation.

Utiliser l’outil de calcul

Prélèvements et récupération des gouvernements

Le calculateur estime :

• les impôts du Québec et du gouvernement fédéral qui seraient appliqués au revenu de travail du retraité;
• les cotisations obligatoires qui seraient prélevées sur ce revenu (ex. : cotisation au Régime de rentes du Québec);
• l’impact du revenu de travail sur les aides gouvernementales, qui pourraient diminuer en raison de l’augmentation du revenu total du retraité (ex. : Supplément de revenu garanti).

Mesures incitatives à l’emploi

Les régimes fiscaux du Québec et du Canada contiennent des mesures qui visent à protéger certains revenus de travail au moment de l’impôt, afin :

• de reconnaître les dépenses inhérentes au fait d’occuper un emploi;
• d’inciter les contribuables à rejoindre le marché du travail ou à y demeurer.

Plusieurs de ces mesures (ex. : déduction pour travailleurs) s’appliquent à l’ensemble des travailleurs. D’autres (ex. : crédit d’impôt pour prolongation de carrière) s’adressent seulement aux travailleurs d’expérience.

Le calculateur chiffre l’impact de ces mesures sur l’impôt à payer des contribuables retraités qui occupent un emploi.

Exemple

Prenons l’exemple d’une personne retraitée de 65 ans. Chaque année, cette personne reçoit une rente de retraite du Régime de rentes du Québec (RRQ) de 10 000 $ et retire 20 000 $ de ses REER. Elle souhaite estimer le gain net que lui procurerait un revenu de travail de 15 000 $ par année.

Avec ce revenu supplémentaire, la personne devrait assumer des prélèvements totalisant 6 369 $, soit 5 327 $ en impôts et cotisations additionnels et 1 042 $ en réduction des aides gouvernementales.

Cependant, elle peut économiser 610 $ en cessant de cotiser au RRQ. Elle profite également d’une réduction d’impôt de 1 050 $ provenant du crédit d’impôt pour prolongation de carrière, ainsi que d’une réduction additionnelle de 358 $ grâce :

• à la déduction pour travailleurs;
• au montant canadien pour emploi.

Ainsi, les mesures incitatives à l’emploi viennent réduire de 2 018 $ l’impôt à payer.

Le gain net provenant du revenu de travail de cette personne sera donc de 10 649 $. Cela correspond à un taux de conservation du revenu d’emploi de 71,0 %.

• Revenu de travail : 15 000 $
• Prélèvements nets et récupération des gouvernements : −6 369 $
• Mesures incitatives à l’emploi : +2 018 $
• Revenu disponible additionnel : 10 649 $
• Taux de conservation du revenu de travail : 71,0 %

Rôle et limites du calculateur

Le calculateur estime le revenu disponible additionnel d’une personne retraitée lorsqu’on prend en considération son revenu de travail potentiel. Les calculs sont basés sur des hypothèses qui reflètent les situations les plus courantes. Le calculateur ne vise qu’à fournir une estimation réaliste de ce montant. Cependant, le montant exact de l’impôt à payer et des différentes cotisations obligatoires devant être versées peut différer selon les ménages et leurs situations particulières.

Hypothèses utilisées

Pour le calculateur de revenu de travail conservé à la retraite

• Le calculateur propose un modèle flexible et adapté à la situation générale de plusieurs ménages types. Les résultats sont présentés à titre d’exemple.
• Le calculateur ne tient pas compte de l’ensemble des revenus, déductions et crédits d’impôt.
• L’âge minimal des membres du ménage a été fixé à 55 ans. Ceux-ci peuvent uniquement déclarer des revenus de travail et des revenus de retraite, lesquels ne peuvent pas dépasser 250 000 $ par conjoint.

Autres hypothèses

• Aucun individu n’est à la charge d’une autre personne.
• Tous les ménages cotisent au régime d’assurance médicaments du Québec.
• Les frais admissibles aux crédits d’impôt remboursables et non remboursables pour frais médicaux incluent uniquement la prime annuelle du régime public.