Revenu de travail conservé à la retraite en 2024

Le calculateur de revenu de travail conservé à la retraite permet d’estimer la part des revenus d’emploi conservée par un retraité qui fait un retour au travail.

Ce calculateur aide à prendre une décision financière mieux éclairée. Il présente un portrait clair du revenu disponible avant et après le retour au travail. Ce portrait tient compte :

• des règles fiscales du Québec et du gouvernement fédéral;
• des mesures incitatives à l’emploi auxquelles le travailleur pourrait avoir droit, selon sa situation.

Utiliser l’outil de calcul

Prélèvements et récupération du gouvernement

Grâce au calculateur, il est possible d’estimer :

• les différents prélèvements gouvernementaux qui s’appliqueront sur le revenu de travail d’une personne retraitée;
• les cotisations obligatoires qui seront prélevées sur ce revenu.

Le calculateur prend en compte l’impact du revenu de travail sur les aides gouvernementales (ex. : le Supplément de revenu garanti) qui pourraient diminuer en raison de l’augmentation du revenu total du contribuable.

Mesures incitatives à l’emploi

Les régimes fiscaux du Québec et du Canada contiennent des mesures qui visent à protéger certains revenus de travail au moment de l’impôt :

• pour reconnaître les dépenses inhérentes au fait d’occuper un emploi;
• pour inciter les contribuables à rejoindre le marché du travail ou à y demeurer.

Plusieurs de ces mesures (ex. : déduction pour travailleurs) s’appliquent à l’ensemble des travailleurs. D’autres (ex. : crédit d’impôt pour prolongation de carrière) sont spécifiques aux travailleurs d’expérience.

Le calculateur chiffre l’impact de ces mesures sur l’impôt à payer des contribuables retraités qui occupent un emploi.

Exemple

Prenons l’exemple d’une personne retraitée de 61 ans. Cette personne a une rente annuelle de 30 000 $. Elle souhaite estimer le gain net que lui procurerait un revenu de travail de 15 000 $ par année.

Avec ce revenu supplémentaire, ce travailleur devrait assumer des prélèvements totalisant 5 146 $, soit 4 948 $ en impôts et cotisations additionnels et 198 $ en réduction des aides gouvernementales.

Cependant, ce travailleur profite d’une réduction d’impôt de 1 400 $ provenant du crédit d’impôt pour prolongation de carrière. Il profite aussi d’une réduction additionnelle de 329 $ grâce :

• à la déduction pour travailleurs;
• au montant canadien pour emploi.

Ainsi, les mesures incitatives à l’emploi viennent réduire de 1 729 $ l’impôt à payer.

Le gain net provenant du revenu de travail de cette personne sera donc de 11 583 $. Cela correspond à un taux de conservation du revenu d’emploi de 77,2 %.

• Revenu de travail : 15 000 $
• Prélèvements nets et récupération des gouvernements : −5 146 $
• Mesures incitatives à l’emploi : +1 729 $
• Revenu disponible additionnel : 11 583 $
• Taux de conservation du revenu de travail : 77,2 %

Rôle et limites du calculateur

Le calculateur estime le revenu disponible additionnel d’une personne retraitée lorsqu’on prend en considération son revenu de travail potentiel. Les calculs sont basés sur des hypothèses qui reflètent les situations les plus courantes. Le calculateur ne vise qu’à fournir une estimation réaliste de ce montant. Cependant, le montant exact de l’impôt à payer et des différentes cotisations obligatoires devant être versées peut différer selon les ménages et les situations particulières de ceux‑ci.

Hypothèses utilisées

Pour le calculateur sur le revenu de travail conservé à la retraite

• Le calculateur propose un modèle flexible et adapté à la situation générale de plusieurs ménages types. Les résultats sont présentés à titre d’exemple.
• Le calculateur ne tient pas compte de l’ensemble des revenus, déductions et crédits d’impôt.
• L’âge minimal des membres du ménage a été fixé à 55 ans. Ceux‑ci peuvent uniquement déclarer des revenus de travail et des revenus de retraite, lesquels ne peuvent pas dépasser 250 000 $ par conjoint. De plus, la rente de retraite maximale du Régime de rentes du Québec (RRQ) a été fixée à 25 000 $.

Autres hypothèses

• Aucun individu n’est à la charge d’une autre personne.
• Tous les ménages cotisent au régime d’assurance médicaments du Québec.
• Les frais admissibles aux crédits d’impôt remboursables et non remboursables pour frais médicaux incluent uniquement la prime annuelle du régime public.